税率是什么意思(税率是什么与什么的比率)

网友提问:

税率是什么意思,税率是什么与什么的比率?

优质回答:

现在一般的公司需要缴纳什么税?税率是多少?

现在一般的公司主要涉及以下3种税、3类附加:

1、增值税

1)、个体户、个人独资、小规模纳税人,税率3%;季度收入低于90000.00元,暂免征收。

2)、一般纳税人分行业、征收方式及应税商品劳务服务,税率分别是0%、3%、6%、10%、16%。分行业的:建筑业10%,鉴证咨询6%,销售商贸16%;征收方式:适用简易办法征收税率3%;应税商品劳务服务不同:农产品10%、一般商品16%……

2、企业所得税

1)、小微企业综合税率10%

2)、一般企业税率25%

3)、高新企业减按15%

4)、……

3、各类小税种略

4、增值税附加:

1)、城市维护建设税 :市区的适用税率为7% ;县城、建制镇的适用税率为5% ;其他地区的适用税率为1%

2)、教育费附加:征收率为3%

3)、地方教育费附加:2%

5、个人所得税,纳税人主体是自然人(略)

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其他网友观点

企业开张后,只要发生了经营收入,甚至还没取得任何收入,仅仅是办理了工商注册,投入了资金,就要产生印花税的纳税义务了。

对于企业来说,纳税义务是少不了的,不同的企业有不同的情况,但是普遍来说,增值税、增值税的附加税费、企业所得税、印花税是都要缴纳的,特殊行业的纳税人,例如房地产业、建筑业的纳税人,可能还需要缴纳契税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税等。

增值税是所有的企业都要交的第一大税种。

2016年5月1日以后,我国全面完成了“营改增”,所有的行业纳税人都要缴纳增值税。不管是工业制造、商贸流通,还是娱乐旅游、教育医疗等行业,全都一样。

但是增值税实行的行业差别税率,不同行业的税率不同。

13%:有形动产租赁、传统增值税应税行为;

9%:交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权;

6%:增值电信、金融服务、现代服务(租赁除外)、生活服务, 转让土地使用权以外的无形资产。

对于增值税这个税种而言,光谈税率是不够的,因为增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人适用税率,小规模纳税人只能适用征收率。

一般纳税人计算增值税的方法,是不含税销售收入×税率,计算出销售税额。应纳税额=销售税额-进项税额。

小规模纳税人的增值税应纳税额=不含税销售收入×征收率,征收率一般是3%,涉及不动产出租和转让的,征收率为5%,2020年3月1日起,到2020年年底,3%改为适用1%.

缴纳了增值税的同时,企业就要缴纳城建税、教育费附加和地方教育附加。

城建税、教育费附加和地方教育附加,就是所谓的“附加税费”,是跟在增值税屁股后面的尾巴,企业交了增值税,就要同时缴纳附加税费。

附加税费的计算非常简单,以实际应纳的增值税作为计税依据,乘以相应税率就可以了。

城建税实行地区差别比例税率:城市市区7%、县城和建制镇5%、其他地区1%;

教育费附加3%税率,地方教育费加2%税率。

例如:某市区的企业在2019年3月,缴纳了增值税100万元,那么应该缴纳城建税、教育费附加和地方教育附加=100万×(7%+3%+2%)=12万元。

只有盈利的企业,并在税收口径的“盈利”大于零,才需要缴纳企业所得税

企业所得税是针对在我国境内取得所得法人组织征收的一种所得税。通俗的说,只有具备法人地位的有限公司、团体等单位,并且这些单位取得了税收口径上的“盈利”,也就是赚了钱,才需要缴纳企业所得税。

进一步说,企业在会计意义上赚钱了,或者亏损了,不一定缴纳企业所得税,只有通过纳税调整之后,按照税收口径计算出来,赚钱了,有应纳税所得额了,才需要缴纳企业所得税。

企业所得税的通常税率是25%,高新技术企业的优惠税率是15%,符合条件的小型微利企业的税率是20%,但是所得可以打折,所以实际税负是5%和10%.

其他网友观点

一般公司最常见的税种如下:

最主要的税种

增值税,一般纳税人税率通常为13%、9%、6%三种,如果是出口,适用0税率。

小规模纳税人没有税率,适用征收率,3%,如果涉及不动产类的,为5%。

附加的税种

所谓附加,是指在实际缴纳增值税税款的前提下才可能缴纳,如果当月没有增值税,则同时也不用缴纳附加税。

城市维护建设税,市区范围内的为实际缴纳增值税税款的7%,县城,建制镇为5%,其他为1%。

教育费附加,为实际缴纳增值税税款的4%,3%。

地方教育附加,为实际缴纳增值税税款的1%,各省略有不同。

特别的特别

消费税,如果公司是生产类的公司,并且生产的产品是符合消费税15个应税税目,那么应当缴纳消费税。消费税的税率比较多,计税的方法也比较特别,分为从价计征、从量计征和复合计征其中三种办法

最直接的税种

企业所得税,是一种直接税,只有在公司产生利润之后才征收,适用的税率一般为25%,符合优惠条件的,可以使用20%或者15%的税率。

最不起眼的税种

印花税,只要公司成立,设立会计账簿、签订合同的,都要缴纳印花税,印花税的税率非常低,一般都是万分之几。

撰文:左刀三爷 觉得好就关注,不好就拍砖!其他需求可以私信我。

其他网友观点

一般公司涉及的税种有:

1.增值税。小规模纳税人实行简易计税,征收率一般为3%或者5%。如果是一般纳税人一般计税适用税率一般为13%、9%、6%。也有一般纳税人适用简易计税条件的,征收率一般为5%、3%。小规模纳税人按月申报月度销售额不超过10万元或者按季申报季度销售额不超过30万元,未开具增值税专用发票的,免征增值税。

2.城市维护建设税。以增值税为计税依据。一般分城市、县城、建制镇或农村地区,适用税率7%、5%、1%。小规模纳税人实行减半征收。

3.印花税。一般按销售或者购进货物万分之三缴纳印花税。另外还有营业账簿、技术合同、财产租赁、运输服务等按定额或者比例计算缴纳印花税。

4.企业所得税。一般税率为25%。另外科技型中小企业、高新技术企业适用15%的优惠税率,小微企业应纳税所得额在100万元以下实际企业所得税税率5%。超过100万元至300万元部分实际税率10%。

5.房产税。如果有自有房产一般按房产原值的75%按1.2%按年征收分季缴纳房产税,如果是房屋租金收入,按租金收入12%缴纳房产税。

6.个人所得税。主要是履行个人所得税代扣代缴或者预扣预缴义务。

7.城镇土地使用税。如果企业有自有土地,一般各地按不同标准每平方米征收土地使用税。

其他网友观点

我国现行的税种,分为5大类18种:

一般的公司要交的税就5种:增值税、增值税附加税、企业所得税、个人所得税、印花税。

增值税

根据行业和纳税主体的不同,增值税有不同的税率。

纳税主体为小规模纳税人,税率为3%(现在优惠政策减按1%);

纳税主体为一般纳税人,按照不同的行业类型,税率可分为6%、9%、13%。具体的行业税率,可以看我主页关于增值税的文章介绍。

企业所得税

普通企业的所得税为25%。另外由于政策扶持,小微企业的所得税减按20%;国家重点扶持的高新技术企业所得税减按15%;符合条件的非居民企业所得税减按10%。企业所得税涉及到了优惠行业,同样可以看我主页文章。

个人所得税

一般是公司发给员工的工资要缴纳个人所得税,公司作为扣缴义务人进行代扣代缴。个人所得税采用3%~45%的超额累进税率,不同的工资数适用的税率不同。

另一种交个税的情况是公司给股东分红,要缴纳20%的股息个人所得税。

当然,还有个体户、个独企业、合伙企业这些非公司制的主体,不需要交股东分红的个税,但要缴纳5%~35%的个人经营所得税。

印花税

公司立合同、立书据、立账簿、领证照等,要交印花税,税率非常低,千分之几、万分之几,对纳税人来说没有一点负担。

其他网友观点

1、增值税

其他网友观点

企业开张后,只要发生了经营收入,甚至还没取得任何收入,仅仅是办理了工商注册,投入了资金,就要产生印花税的纳税义务了。

对于企业来说,纳税义务是少不了的,不同的企业有不同的情况,但是普遍来说,增值税、增值税的附加税费、企业所得税、印花税是都要缴纳的,特殊行业的纳税人,例如房地产业、建筑业的纳税人,可能还需要缴纳契税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税等。

增值税是所有的企业都要交的第一大税种。

2016年5月1日以后,我国全面完成了“营改增”,所有的行业纳税人都要缴纳增值税。不管是工业制造、商贸流通,还是娱乐旅游、教育医疗等行业,全都一样。

但是增值税实行的行业差别税率,不同行业的税率不同。

13%:有形动产租赁、传统增值税应税行为;

9%:交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权;

6%:增值电信、金融服务、现代服务(租赁除外)、生活服务, 转让土地使用权以外的无形资产。

对于增值税这个税种而言,光谈税率是不够的,因为增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人适用税率,小规模纳税人只能适用征收率。

一般纳税人计算增值税的方法,是不含税销售收入×税率,计算出销售税额。应纳税额=销售税额-进项税额。

小规模纳税人的增值税应纳税额=不含税销售收入×征收率,征收率一般是3%,涉及不动产出租和转让的,征收率为5%,2020年3月1日起,到2020年年底,3%改为适用1%.

缴纳了增值税的同时,企业就要缴纳城建税、教育费附加和地方教育附加。

城建税、教育费附加和地方教育附加,就是所谓的“附加税费”,是跟在增值税屁股后面的尾巴,企业交了增值税,就要同时缴纳附加税费。

附加税费的计算非常简单,以实际应纳的增值税作为计税依据,乘以相应税率就可以了。

城建税实行地区差别比例税率:城市市区7%、县城和建制镇5%、其他地区1%;

教育费附加3%税率,地方教育费加2%税率。

例如:某市区的企业在2019年3月,缴纳了增值税100万元,那么应该缴纳城建税、教育费附加和地方教育附加=100万×(7%+3%+2%)=12万元。

只有盈利的企业,并在税收口径的“盈利”大于零,才需要缴纳企业所得税

企业所得税是针对在我国境内取得所得法人组织征收的一种所得税。通俗的说,只有具备法人地位的有限公司、团体等单位,并且这些单位取得了税收口径上的“盈利”,也就是赚了钱,才需要缴纳企业所得税。

进一步说,企业在会计意义上赚钱了,或者亏损了,不一定缴纳企业所得税,只有通过纳税调整之后,按照税收口径计算出来,赚钱了,有应纳税所得额了,才需要缴纳企业所得税。

企业所得税的通常税率是25%,高新技术企业的优惠税率是15%,符合条件的小型微利企业的税率是20%,但是所得可以打折,所以实际税负是5%和10%.

其他网友观点

一般公司最常见的税种如下:

最主要的税种

增值税,一般纳税人税率通常为13%、9%、6%三种,如果是出口,适用0税率。

小规模纳税人没有税率,适用征收率,3%,如果涉及不动产类的,为5%。

附加的税种

所谓附加,是指在实际缴纳增值税税款的前提下才可能缴纳,如果当月没有增值税,则同时也不用缴纳附加税。

城市维护建设税,市区范围内的为实际缴纳增值税税款的7%,县城,建制镇为5%,其他为1%。

教育费附加,为实际缴纳增值税税款的4%,3%。

地方教育附加,为实际缴纳增值税税款的1%,各省略有不同。

特别的特别

消费税,如果公司是生产类的公司,并且生产的产品是符合消费税15个应税税目,那么应当缴纳消费税。消费税的税率比较多,计税的方法也比较特别,分为从价计征、从量计征和复合计征其中三种办法

最直接的税种

企业所得税,是一种直接税,只有在公司产生利润之后才征收,适用的税率一般为25%,符合优惠条件的,可以使用20%或者15%的税率。

最不起眼的税种

印花税,只要公司成立,设立会计账簿、签订合同的,都要缴纳印花税,印花税的税率非常低,一般都是万分之几。

撰文:左刀三爷 觉得好就关注,不好就拍砖!其他需求可以私信我。

其他网友观点

一般公司涉及的税种有:

1.增值税。小规模纳税人实行简易计税,征收率一般为3%或者5%。如果是一般纳税人一般计税适用税率一般为13%、9%、6%。也有一般纳税人适用简易计税条件的,征收率一般为5%、3%。小规模纳税人按月申报月度销售额不超过10万元或者按季申报季度销售额不超过30万元,未开具增值税专用发票的,免征增值税。

2.城市维护建设税。以增值税为计税依据。一般分城市、县城、建制镇或农村地区,适用税率7%、5%、1%。小规模纳税人实行减半征收。

3.印花税。一般按销售或者购进货物万分之三缴纳印花税。另外还有营业账簿、技术合同、财产租赁、运输服务等按定额或者比例计算缴纳印花税。

4.企业所得税。一般税率为25%。另外科技型中小企业、高新技术企业适用15%的优惠税率,小微企业应纳税所得额在100万元以下实际企业所得税税率5%。超过100万元至300万元部分实际税率10%。

5.房产税。如果有自有房产一般按房产原值的75%按1.2%按年征收分季缴纳房产税,如果是房屋租金收入,按租金收入12%缴纳房产税。

6.个人所得税。主要是履行个人所得税代扣代缴或者预扣预缴义务。

7.城镇土地使用税。如果企业有自有土地,一般各地按不同标准每平方米征收土地使用税。

其他网友观点

我国现行的税种,分为5大类18种:

一般的公司要交的税就5种:增值税、增值税附加税、企业所得税、个人所得税、印花税。

增值税

根据行业和纳税主体的不同,增值税有不同的税率。

纳税主体为小规模纳税人,税率为3%(现在优惠政策减按1%);

纳税主体为一般纳税人,按照不同的行业类型,税率可分为6%、9%、13%。具体的行业税率,可以看我主页关于增值税的文章介绍。

企业所得税

普通企业的所得税为25%。另外由于政策扶持,小微企业的所得税减按20%;国家重点扶持的高新技术企业所得税减按15%;符合条件的非居民企业所得税减按10%。企业所得税涉及到了优惠行业,同样可以看我主页文章。

个人所得税

一般是公司发给员工的工资要缴纳个人所得税,公司作为扣缴义务人进行代扣代缴。个人所得税采用3%~45%的超额累进税率,不同的工资数适用的税率不同。

另一种交个税的情况是公司给股东分红,要缴纳20%的股息个人所得税。

当然,还有个体户、个独企业、合伙企业这些非公司制的主体,不需要交股东分红的个税,但要缴纳5%~35%的个人经营所得税。

印花税

公司立合同、立书据、立账簿、领证照等,要交印花税,税率非常低,千分之几、万分之几,对纳税人来说没有一点负担。

以上就是小编关于【税率是什么与什么的比率】的分享,希望对你有用。

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