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进项税额待抵扣的税额可以申请退税吗？
- 增值税发票综合服务平台的待认证的进项税额可以申请退税吗？
- 不可以。增值税进项税额只是可以抵减销项税额，抵减不完留抵到下期，只有多缴税款或者享受政策性退税的税款才可以办理退税手续。
国税申报表二里 待抵扣进项税额里26栏 本期已认证相符且本期未申报抵扣有税额-.03。为什么会有这个数字？
- 搞不懂啊
- 一般是操作错误造成的。
增值税申报表的表二待抵扣进项税额可以转出来吗?
- 上个月进项税额比销项税额多，我就把多出来的税额填到待抵扣进项税额申报表的本期认证相符但未申报这栏，这个月要申报时发现没办法转出来，现在要怎么办
- 个月进项税额比销项税额多，我就把多出来的税额填到待抵扣进项税额申报表的本期认证相符但未申报这栏，这个月要申报时发现没办法转出来，现在要怎么办——本月以负数填写，就转出来了。
待抵扣进项税额怎么作分录
- 上月份认证一份增值税专用发票一份（原材料）金额78557.40、税额13354.76 。但是进项多。本月开了70940.17的增值税专用发票。这月只需要64000金额的进项抵扣。本月 借：原材料—78557.4 应交税费—应缴增值税—进项税额 10880 应交税费—待抵扣进项税额 2474.76 贷： 现金 65088到下月抵扣的时候 借：应交税费—应缴增值税—进项税额2474.76 贷：应交税费—待抵扣进项税额 2474.76请问这么做分录对么？
- 上述分录错误 。不是商贸企业辅导期，无需做待抵扣进项税额。上月认证的发票，上月就要记账。借：原材料78557.40 应交税费——应交增值税（进项税）13354.76 贷：现金91912.16本月开了70940.17的增值税专用发票。借：应收账款70940.17贷：主 营业务收入60632.62 应交税费——应交增值税10307.55应交增值税=10307.55-13354.76=-3047.21元0，那么本月应交增值税=0，3047.21元留以后月份抵扣，不用再做会计分录。
